央廣網(wǎng)北京11月7日消息(記者王晶)近日，人力資源和社會保障部、財政部等五部門聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》(以下簡稱《實施辦法》)。同日，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見稿)》。

　　據(jù)人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江介紹，個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。

　　記者了解到，我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，包括職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，屬于公共養(yǎng)老金，由國家、單位、個人共同承擔(dān)。截至9月底，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達10.47億人。

　　第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，由單位和職工共同繳費，國家給予政策支持。截至3月末，參加職工約7200萬人；第三支柱包括個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，是個人利用金融手段增加養(yǎng)老保障供給的有效形式。

　　專家表示，2022年4月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，標(biāo)志著個人養(yǎng)老金制度的建立。而這次《實施辦法》等相關(guān)文件發(fā)布，則意味著個人養(yǎng)老金制度進入實質(zhì)性推動落地階段。

　　關(guān)鍵點1：

　　個人養(yǎng)老金與存款有何區(qū)別？有什么作用？

　　個人養(yǎng)老金是一種“特殊”的存款。華中科技大學(xué)社會學(xué)院副教授謝勇才接受央廣網(wǎng)記者專訪時說，個人養(yǎng)老金與一般存款相比，主要有兩大區(qū)別：一是個人養(yǎng)老金可以享受一定的稅收優(yōu)惠；二是個人養(yǎng)老金可以投資運營，通過個人的投資理財運作，購買不同風(fēng)險等級的金融產(chǎn)品，風(fēng)險由個人承擔(dān)，收益歸個人所有。

　　同時，參加個人養(yǎng)老金制度，可以幫助個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，浙江曉德律師事務(wù)所首席律師陳文明解釋，從制度設(shè)計可以看出，賬戶資金是封閉運行的，在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里滾存，到達領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時就可以領(lǐng)取。

　　他進一步稱，也就是說，從制度上幫助參加人把牢個人養(yǎng)老金的出口，有助于個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養(yǎng)老的作用。

　　關(guān)鍵點2：

　　個人養(yǎng)老金賬戶怎么開？

　　參加個人養(yǎng)老金，需要開通個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶。

　　如何操作？陳文明介紹，首先要開立個人養(yǎng)老金賬戶。按照《實施辦法》，賬戶由參加人通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、“掌上12333”等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建立。個人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等。

　　接下來，再開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。這個資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，用于繳費、購買金融產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等。“這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應(yīng)。”陳文明說，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。兩個賬戶開立后，參加人就可以向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品了。

　　關(guān)鍵點3：

　　年老后，個人養(yǎng)老金如何領(lǐng)取？

　　謝勇才提醒，參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，需要注意的是，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。待遇領(lǐng)取時，需要將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人的社會保障卡銀行賬戶。

　　關(guān)鍵點4：

　　為什么要設(shè)立兩個個人養(yǎng)老金賬戶？

　　個人養(yǎng)老金資金賬戶可以選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。

　　那么，為什么要設(shè)立兩個個人養(yǎng)老金賬戶？兩個賬戶之間有何種關(guān)聯(lián)？

　　謝勇才介紹，兩個賬戶的功能與定位不同。個人養(yǎng)老金賬戶主要用于登記和管理個人身份信息，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是個人參加個人養(yǎng)老金和享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

　　而個人養(yǎng)老金資金賬戶，主要為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。簡言之，個人養(yǎng)老金賬戶主要用于信息記錄，個人養(yǎng)老金資金賬戶主要用于繳費、投資和待遇支付，二者相互關(guān)聯(lián)、捆綁使用。

　　關(guān)鍵點5：

　　參加個人養(yǎng)老金制度，能享受到哪些利好政策？

　　陳文明說：“首先，在繳費環(huán)節(jié)，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除。其次，在投資環(huán)節(jié)，取得的投資收益暫不征收個人所得稅。”最后，參加人領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅，這個稅率是比較低的。

　　關(guān)鍵點6：

　　購買養(yǎng)老金產(chǎn)品需要重新開戶嗎？哪些機構(gòu)可以賣個人養(yǎng)老金基金？

　　陳文明表示，值得注意的是，個人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，一旦開立就不會變化。而個人養(yǎng)老金資金賬戶雖然有且只能有一個，但是可以變更的。《實施辦法》明確，參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶。

　　哪些機構(gòu)可以賣個人養(yǎng)老金基金？

　　謝勇才解釋，由于個人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值等基本特征，這就要求銷售機構(gòu)需要具備資金規(guī)模較大、財務(wù)指標(biāo)穩(wěn)健和經(jīng)營狀況良好等重要資質(zhì)。因此，個人養(yǎng)老金基金的主要銷售機構(gòu)是比較成熟的商業(yè)銀行、證券公司和第三方基金銷售機構(gòu)。

　　關(guān)鍵點7：

　　錢存入個人養(yǎng)老金賬戶后，這筆錢該怎么用？

　　《實施辦法》明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

　　綜上，陳文明介紹，個人養(yǎng)老金賬戶里的資金使用主要是用于購買金融產(chǎn)品。由于個人養(yǎng)老金存續(xù)時間長，長期來看，投資需求更加突出。

　　對于個人來說，如果臨近退休或者規(guī)避風(fēng)險，可以選擇保險或者理財，而對于年輕人來說，可以選擇突出投資功能的公募基金。

　　關(guān)鍵點8：

　　與一般的金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品有什么不同呢？

　　與一般金融產(chǎn)品相比，謝勇才說，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品需要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值等重要屬性，即個人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)是安全性和規(guī)范性相對較高的金融產(chǎn)品。

　　關(guān)鍵點9：

　　個人養(yǎng)老金是否可以繼承？購買個人養(yǎng)老金需注意什么？

　　在《實施辦法》中明確規(guī)定，參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

　　陳文明解讀：“個人養(yǎng)老金可選類型包括了銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。個人購買個人養(yǎng)老金，應(yīng)先做風(fēng)險測評，并購買不超過自己風(fēng)險承受能力的產(chǎn)品。”

　　對于普通投資者來說，他建議，選擇產(chǎn)品要結(jié)合自身的實際情況，把握風(fēng)險承受能力，考慮自身年齡等因素，同時也需要儲備一定的金融投資知識。

　　關(guān)鍵點10：

　　建立個人養(yǎng)老金制度，意味著什么？

　　個人養(yǎng)老金制度作為養(yǎng)老金體系的第三支柱，意義深遠。

　　在謝勇才看來，個人養(yǎng)老金制度的出臺，意味著我國正式建立了多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系，對于進一步編密織牢養(yǎng)老保障網(wǎng)、實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)和高質(zhì)量發(fā)展、滿足國民日益增長的多樣化養(yǎng)老保障需求、提升國民的養(yǎng)老保障水平以及優(yōu)化資本市場結(jié)構(gòu)，都具有重要而又深遠的意義。(央廣網(wǎng))